Анализ обязательств и собственных средств Группы по МСФО
Общие тенденции
В структуре обязательств Группы преобладают средства частных и корпоративных клиентов, общая сумма которых в конце 2016 года составила 18,7 трлн рублей, или 82,9 % обязательств. В 2016 году на 46,3 % сократились заимствования в банковских организациях. Основным фактором данного снижения является снижение объемов фондирования от Банка России. В целом обязательства Группы снизились в 2016 году на 9,7 % – до 22,5 трлн рублей. Снижение объема фондирования в 2016 году обусловлено в основном снижением процентных ставок и укреплением рубля.
Средства клиентов
Объем средств частных и корпоративных клиентов в 2016 году снизился на 5,6 % – до 18,7 трлн рублей. При этом средства частных клиентов выросли на 3,4 % – до 12,4 трлн рублей. В 2016 году в общей структуре обязательств Группы доля средств частных клиентов выросла по сравнению с 2015 годом и составила 55,2 % (в 2015 – 48,3 %). Таким образом, средства частных клиентов продолжают оставаться основным источником финансирования Группы. Объем средств корпоративных клиентов снизился на 19,6 % – до 6,2 трлн рублей. Главным образом на снижение средств корпоративных клиентов оказала влияние тенденция по снижению рыночных процентных ставок по срочным депозитам.
| 2015 | 2016 | |||
|---|---|---|---|---|
| млрд рублей | % | млрд рублей | % | |
| Средства частных клиентов | ||||
| Текущие счета / счета до востребования | 2 415,4 | 12,2 | 2 478,9 | 13,3 |
| Срочные вклады | 9 628,3 | 48,6 | 9 970,7 | 53,3 |
| Итого средств частных клиентов | 12 043,7 | 60,8 | 12 449,6 | 66,6 |
| Средства корпоративных клиентов | ||||
| Текущие/расчетные счета | 2 361,2 | 11,9 | 1 982,3 | 10,6 |
| Срочные депозиты | 5 393,4 | 27,3 | 4 252,9 | 22,8 |
| Итого средств корпоративных клиентов | 7 754,6 | 39,2 | 6 235,2 | 33,4 |
| Итого | 19 798,3 | 100,0 | 18 684,8 | 100,0 |
Долговые ценные бумаги, выпущенные Группой
| млрд рублей | 2015 | 2016 | Изменение | |
|---|---|---|---|---|
| млрд рублей | % | |||
| Сберегательные сертификаты | 577,7 | 482,6 | (95,1) | |
| Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN-программы Сбербанка | 607,0 | 473,9 | (133,1) | –21,9 |
| Облигации выпущенные: | ||||
| – на внутреннем рынке | 70,1 | 84,3 | 14,2 | 20,3 |
| – на международных рынках капитала | 34,5 | 21,1 | (13,4) | –38,8 |
| Векселя | 80,7 | 92,4 | 11,7 | 14,5 |
| Облигации, выпущенные в рамках Программы секьюритизации ипотечных кредитов Сбербанка Облигации, выпущенные в рамках Программы секьюритизации ипотечных кредитов Сбербанка | 7,2 | 5,5 | (1,7) | –23,6 |
| Депозитные сертификаты | 1,3 | 1,2 | (0,1) | –7,7 |
| Итого выпущенных долговых ценных бумаг | 1 378,5 | 1 161,0 | (217,5) | |
Объем выпущенных долговых обязательств в 2016 году снизился на 15,8 %. В наибольшей степени данное снижение вызвано укреплением рубля и погашением ряда долговых ценных бумаг. Ноты участия в кредитах, выпущенные в рамках MTN-программы Сбербанка, сократились на 21,9 % вследствие погашения ряда выпусков. Сберегательные сертификаты сократились на 16,5 %. При этом рост продемонстрировали облигации, выпущенные на внутреннем рынке (на 20,3 %), вследствие привлечения Сбербанком в 2016 году финансирования на российском рынке по Программе биржевых облигаций, номинированных в рублях. Также рост показали векселя, которые увеличились в 2016 году на 14,5 %.
Собственные средства Группы
| млрд рублей | 2015 | 2016 | Изменение | |
|---|---|---|---|---|
| млрд рублей | % | |||
| Уставный капитал | 87,7 | 87,7 | – | 0,0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (6,7) | (7,9) | (1,2) | –17,9 |
| Эмиссионный доход | 232,6 | 232,6 | – | 0,0 |
| Фонд переоценки офисной недвижимости | 69,3 | 66,9 | (2,4) | –3,5 |
| Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | (45,7) | 24,0 | 69,7 | 152,5 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | 101,1 | (19,8) | (120,9) | |
| Изменения в учете обязательств по пенсионным планам с установленными выплатами | (0,7) | (1,1) | (0,4) | –57,1 |
| Нераспределенная прибыль | 1 935,2 | 2 435,7 | 500,5 | 25,9 |
| Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Сбербанка Итого собственных средств, принадлежащих акционерам Сбербанка | 2 372,8 | 2 818,1 | 445,3 | 18,8 |
| Неконтрольная доля участия | 2,2 | 3,5 | 1,3 | 59,1 |
| Итого собственных средств | 2 375,0 | 2 821,6 | 446,6 | 18,8 |
Собственные средства Группы увеличились за 2016 год на 18,8 % – до 2,8 трлн рублей. Прирост обусловлен главным образом рекордной прибылью Группы по результатам деятельности.
Достаточность капитала Группы
| Показатель, млрд рублей | 2015 | 2016 |
|---|---|---|
| Капитал первого уровня | ||
| Уставный капитал | 87,7 | 87,7 |
| Эмиссионный доход | 232,6 | 232,6 |
| Нераспределенная прибыль | 1 935,2 | 2 435,7 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | (6,7) | (7,9) |
| За вычетом деловой репутации | (22,1) | (18,9) |
| Итого капитал первого уровня (основной капитал) | 2 226,70 | 2 729,2 |
| Капитал второго уровня | ||
| Фонд переоценки зданий | 69,3 | 66,9 |
| Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | (20,6) | 10,8 |
| Фонд накопленных курсовых разниц | 101,1 | (19,8) |
| Применимый субординированный долг | 781,2 | 717,7 |
| За вычетом вложений в ассоциированные компании | (6,5) | (7,5) |
| Итого капитал второго уровня | 924,5 | 768,1 |
| Общий капитал | 3 151,2 | 3 497,3 |
| Активы, взвешенные с учетом риска | ||
| Кредитный риск | 24 225,7 | 21 493,6 |
| Рыночный риск | 769,8 | 774,6 |
| Итого активов, взвешенных с учетом риска | 24 995,5 | 22 268,2 |
| Коэффициент достаточности основного капитала (капитал первого уровня к активам, взвешенным с учетом риска), % | 8,9 | 12,3 |
| Коэффициент достаточности общего капитала (общий капитал к активам, взвешенным с учетом риска), % | 12,6 | 15,7 |
По итогам 2016 года коэффициент достаточности основного капитала составил 12,3 %. Коэффициент достаточности общего капитала на конец 2016 года составил 15,7 %, что заметно превышает минимальный уровень, установленный Базельским комитетом (8 %). При этом в 2016 году коэффициенты достаточности капитала продемонстрировали значительный рост по сравнению с 2015 годом, который объясняется ростом собственных средств Группы, а также снижением активов, взвешенных с учетом риска, в основном из-за укрепления рубля и снижения кредитного портфеля Группы.